韦德娱乐1946:池州职业技术韦德娱乐1946内部审计工作暂行规定
(上传时间:2018-05-07 上传部门:纪委办)
第一章 总 则
第一条 为规范韦德娱乐1946内部审计工作,加强审计监督,促进廉政建设,根据《中华人民共和国审计法》、教育部《教育系统内部审计工作规定》和《中共安徽省委教育工委 安徽省教育厅韦德娱乐1946进一步加强全省教育系统内部审计工作的意见》以及《池州市本级事业单位内审全覆盖分类管理指导意见》的规定,结合韦德娱乐1946实际,制定本办法。
第二条 韦德娱乐1946内部审计工作是独立监督和评价韦德娱乐1946及韦德娱乐1946所属机构财务收支及有关经济活动的行为。
第三条 韦德娱乐1946内部审计工作为韦德娱乐1946的改革和发展服务,维护韦德娱乐1946的合法权益,促进所属机构强化管理,遵守国家财经法规和韦德娱乐1946的规章制度,加强廉政建设,提高教育资金的使用效益。
第四条 韦德娱乐1946内部审计工作坚持实事求是、客观公正、依法办事的原则,做到事实清楚、证据充分、程序规范、处理恰当。
第二章 机构和人员
第五条 监察审计处负责全院的审计工作,实施审计监督是监察审计处重要职责之一。依照国家法律、法规和政策,以及上级主管部门和韦德娱乐1946的规章制度,对韦德娱乐1946及所属机构的财务收支、资产管理及有关经济活动进行内部审计监督,独立行使内部审计职权,向韦德娱乐1946主要领导和分管领导报告工作,接受上级审计部门的指导和监督。
第六条 根据审计工作需要,配备专职审计人员。专职审计人员应具备必要的审计业务知识,每年应保证必要的时间参加学习、培训或进修。监察审计处可以根据工作需要聘任或特约兼职审计人员。
第七条 根据具体审计业务需要,韦德娱乐1946审计工作采取自主审计和委托审计两种方式进行。
第八条 审计人员要恪守审计职业道德,严守审计纪律,依法审计,忠于职守,廉洁奉公,保守秘密。审计人员在办理审计事项时,若与被审计部门或审计事项有利害关系的,应当回避。
第九条 审计人员依法依规行使审计职权,受法律保护,任何单位和个人不得设置障碍和打击报复。
第三章 职责和权限
第十条 监察审计处对韦德娱乐1946内下列事项进行审计:
1、财务预算及其执行和决算;
2、各项专项资金的管理和使用;
3、院所属机构与财务收支有关的经济活动;
4、国有资产的管理和使用;
5、基建、修缮工程及其他工程的概(预)算和竣工决算;
6、院内各部门、单位主要负责人的离任及任期内的经济责任审计;
7、基建、修缮工程及大宗物资设备的招标采购管理;
8、院主要领导或院长办公会议确定的其他审计事项。
第十一条 监察审计处在履行审计职责时具有下列权限:
1、要求有关部门按时提供真实、合法、完整的相关文件和资料等;
2、检查资金和财产,查阅有关文件和资料,现场勘察实物;
3、参加韦德娱乐1946有关会议,召开与审计事项有关的会议;
4、对审计涉及的有关事项,向有关部门和人员进行调查并索取有关文件、资料和证明材料;
5、提出改进管理、提高效益的建议。对模范遵守和维护财经法纪成绩显著的部门和个人,建议韦德娱乐1946给予表彰;对违反财经法纪和造成损失浪费的行为,提出纠正处理意见或追究责任的建议;
6、检查经韦德娱乐1946主要领导批准的审计决定或审计意见书的执行情况。
第十二条 监察审计处参与韦德娱乐1946的重大经济决策,提出意见和建议。
第十三条 监察审计处参与韦德娱乐1946各项内部经济制度的建立和完善,并监督各项制度的贯彻执行。
第十四条 监察审计处应检查或督促审计意见与建议的及时落实,在必要时可以进行后续审计。
第四章 工作程序
第十五条 监察审计处根据韦德娱乐1946的年度工作部署,拟定年度审计工作计划,经院长办公会议研究确定后组织实施。
第十六条 确定审计事项后并在审计实施前,由监察审计处牵头组成审计组,审计实施3日前,向被审计部门、单位送达审计通知书。被审计部门应按审计通知书的要求,认真做好审计前的准备,并提供必要的资料和工作条件。
第十七条 审计人员对审计事项实施审计,填写审计工作底稿,取得有关证明材料。
第十八条 审计终结,审计组提出审计报告,经监察审计处审核后征求被审计部门意见。被审计部门应当自接到“审计报告征求意见书”之日起5日内,将其书面意见送交监察审计处,逾期即视为无异议。
第十九条 监察审计处对审计事项做出评价,出具审计意见书,对违反国家相关法律、法规、规定的财务收支行为,需要依法给予处理、处罚的,在法定职权范围内做出审计决定,超越处理权限的报分管院领导和院主要领导,移送有关部门进行处理。
第二十条 监察审计处对审计事项做出的审计报告、审计意见和审计决定,经分管院领导审核后,报韦德娱乐1946主要领导批准。经批准的审计报告、审计决定、审计意见书,应当及时送达被审计部门,被审计部门应予执行。
第二十一条 被审计对象应当按照审计结论的要求及时整改,并在规定期限内向内部审计机构报告执行情况。被审计部门对审计决定或审计意见书如有异议,可在收到审计决定或审计意见书之日起10日内,书面提出复议或申诉。
第二十二条 监察审计处在审计事项结束后,应当建立审计档案,按照有关规定进行管理。
第五章 责任与惩处
第二十三条 审计结果应作为部门工作考核、相关负责人绩效考核和干部使用的重要依据。
第二十四条 违反本规定,有下列行为之一的单位和个人,监察审计处根据其情节轻重,提出处理的初步意见,由韦德娱乐1946按照党纪政纪进行处分,或报请上级机关进行处理,构成犯罪的移交司法机关处理:
1、拒绝或拖延提供与审计事项有关的文件、会计资料和证明材料的;
2、转移、隐匿、篡改、销毁有关文件、会计资料的;
3、转移、隐匿违法所得财产的;
4、弄虚作假,隐瞒事实真相的;
5、阻挠审计人员行使职权,抗拒、破坏监督检查的;
6、拒不执行审计决定和审计意见书的;
7、打击报复审计人员和检举人员的。
第二十五条 违反本规定,有下列行为之一的审计人员,韦德娱乐1946应根据情节轻重,给予批评教育或按照党纪政纪进行处理,构成犯罪的移交司法机关处理:
1、利用职权,谋取私利的;
2、弄虚作假,徇私舞弊的;
3、玩忽职守,给韦德娱乐1946造成重大损失的。
第六章 附 则
第二十六条 本规定由监察审计处负责解释。
第二十七条 本规定自签发之日起施行。
2018年1月22日